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哪些企業(yè)適合納稅籌劃
企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中不可避免地會遇到各種財稅問題。同時,隨著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大,企業(yè)遇到的稅收問題也會越來越復雜。這就要求經(jīng)營者高度重視企業(yè)的財務安全,明確稅收籌劃的重要性。那么哪些企業(yè)適合進行稅收籌劃呢?
所謂“稅收問題不是小事”。由于一些企業(yè)在實際生產(chǎn)經(jīng)營中對財稅問題重視不夠,導致涉稅風險,受到了有關稅務部門的處罰。對這類企業(yè),要重視財務工作和納稅申報,及時開展納稅籌劃活動,盡快發(fā)現(xiàn)和修復企業(yè)財稅漏洞,維護企業(yè)財稅安全。
一般來說,資產(chǎn)規(guī)模大、收入規(guī)模大、組織結構復雜、經(jīng)營活動復雜、涉及稅收政策復雜的企業(yè),其稅收籌劃空間較大。例如,許多跨地區(qū)、跨行業(yè)的大型企業(yè)集團,只要符合稅收優(yōu)惠目錄,就可以充分享受稅收籌劃的好處??梢哉f,這類企業(yè)的稅收籌劃能夠給企業(yè)帶來可觀的經(jīng)濟效益和規(guī)模效益。
在眾多的企業(yè)中,有些企業(yè)的財務會計和稅務會計比較復雜。有的涉及出口退稅業(yè)務,有的涉及多種稅種,有的企業(yè)由于涉稅會計的復雜性,往往會遇到比較復雜的涉稅業(yè)務,如申請減免稅、涉及大量所得稅等,這類企業(yè)做好稅收籌劃和長期稅收籌劃,對企業(yè)有序經(jīng)營、高效經(jīng)營具有重要意義。
稅收籌劃的發(fā)生需要在生產(chǎn)經(jīng)營和投資理財活動之前。因此,對于新成立或申請的企業(yè),有足夠的稅收籌劃空間。稅收籌劃可以在企業(yè)成立之初或新建項目時進行,使企業(yè)充分享受國家產(chǎn)業(yè)政策后的生產(chǎn)經(jīng)營活動,不僅可以同時獲得政策紅利,它還可以使企業(yè)在財稅會計方面有一個良好的開端。
一般來說,財稅會計核算薄弱的企業(yè)主要表現(xiàn)在兩個方面。一是企業(yè)內(nèi)部缺乏嚴格的財稅會計內(nèi)部控制制度,使得財稅會計沒有規(guī)則可依。另一方面,由于會計人員專業(yè)素質低,不能準確進行財稅會計核算,導致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中存在財稅風險。因此,此類企業(yè)應盡快規(guī)范財稅會計核算,合理進行稅收籌劃,積極防范財稅風險,為企業(yè)發(fā)展取得巨大效益。
有效的稅收籌劃可以通過運用稅收優(yōu)惠、運用稅收彈性等方法,直接減輕稅負,獲得資金的時間價值,實現(xiàn)零稅收風險,提高自身經(jīng)濟效益,維護主體合法權益。